一、内容简介
会计人员的好帮手，实用可操作性强。6张思维导图让你1小时快速学会纳税的重点和难点。
66个纳税典型案例和税收热点分析，快速掌握纳税算法和原理。
资深税法教授和税法大律师概括了48个企业和个人纳税典型案例分析、18个纳税热点问题专业解读。
二、作者简介
郭维真
北京大学法学博士，中央财经大学法学院副教授。兼任《财经法学》编辑、中国法学会财税法学研究会理事、中国财税法学研究会会刊《财税法动态》执行副主编、中国法学会社会法学研究会理事。
在《人民日报》《现代法学》《税务研究》《国际税收》等报刊发表数十篇学术文章。曾获“邓子基国际税收论文奖”三等奖、第九届中国法学青年论坛主题征文一等奖。
代表性著作/合著有：《中国财政支出制度的法学解析：以合宪性为视角》（法律出版社，2012），EUrope China Tax Treaties(“Capital Gain”)（Kluwer Law International, 2010）。主持国家社科基金青年课题一项、中国法学会部级课题一项，另承担政府部门、企事业单位委托课题多项。
施志群
北京大学法学学士，天普大学法学硕士，北京明税律师事务所创始合伙人，资深税务律师，具有税务师资格，中国法学会财税法学研究会理事会理事，北京市律师协会财税法专业委员会委员，中央财经大学法学院兼职导师。多年来专注于税务合规咨询、税务争议解决、税收优惠与规划，具有丰富的涉税法律专业知识与实务经验。服务过的客户涉及高新科技、金融、影视、房地产、医药、新能源、文化创意、教育等诸多行业和领域。
三、目录
推荐序
思维导图
案例篇
1 企业环保违法，导致丧失税收优惠
2 货票分离是否构成虚开
3 资金回流是否构成虚开
4 阴阳合同是否构成逃避缴纳税款
5 房产中介协助交易双方签订阴阳合同受到行政处罚
6 利用私人账户收款构成逃避缴纳税款
7 低价卖房是否构成逃避缴纳税款
8 企业以借款名义协助个人逃税的法律责任
9 企业破产清算后是否还有开具发票义务
10 代发工资合理避税？灵活用工平台存在法律风险
11 虚开发票发放工资如何认定
12 买卖合同约定的价格是否包含增值税
13 销售方未开具发票，付款方是否有权在民事诉讼中要求其开具发票
14 销售方未开具发票或拖延开票，是否应承担购买方的税额损失
15 增值税税率调整，销售方是否应返还税款
16 所有旅客运输费用都可以计算抵扣增值税进项税额吗
17 代销协议中的税法问题
18 高新技术企业资格的认定与维持
19 高新技术企业资格被取消，如何追缴税款
20 高新技术企业为何放弃高新资格
21 电商企业刷单存在税收风险
22 税务机关程序违法，纳税人赢得诉讼
23 社会组织收取的会费等是否应该缴税
24 举报税收违法行为的奖励金是否缴税
25 企业借钱给个人股东，股东逾期未归还，是否应缴个人所得税
26 纳税义务能约定由他人代为履行吗
27 不动产买卖税费由谁承担
28 不动产拍卖税费由谁承担
29 不动产拍卖公告规定所有税费由买受人承担合法吗
30 民间借贷中，个人作为贷款人未开具发票，是否应承担企业借款人的税款损失
31 个人借款收取利息需缴纳个人所得税吗
32 用人单位应如何支付离职劳动者相关经济补偿
33 劳动者违反竞业限制约定，如何返还竞业限制补偿金
34 自然人转让股权，受让方应履行扣缴义务
35 网络主播打官司，法官意外发现偷税线索
36 网络红包要缴个人所得税吗
37 对赌协议中的个人所得税问题
38 装修房屋需要交环境保护税吗
39 未办理不动产权证书，但实际获得了不动产的经济利益，需要交契税吗
40 契税的纳税义务发生时间与滞纳金问题
41 借名买房的契税问题
42 契税的计税依据如何计算
43 财务造假可以退税吗
44 十年前的偷税被查处，能否适用追征期
45 纳税人并非偷税，应如何适用追征期
46 税款滞纳金可以超过本数吗
47 税务违法的免责：首违不罚和不予追究刑事责任问题
48 因税收违法而被处以行政罚款，如何确定幅度
热点篇
49 有真实支出而无票据，购买普通发票应如何认定
50 股权代持关系下实际出资人的税务问题
51 网络主播的个人所得税问题
52 网络直播等新业态的税收治理
53 网络游戏道具等虚拟财产转让的税务问题
54 个人的这些收入不征个人所得税
55 员工公务用车费、通信费，可以申报扣除、退还个人所得税吗
56 职工福利的个人所得税问题
57 竞业限制补偿金的个人所得税问题
58 一次性计税的年终奖的筹划问题
59 个人的公益捐赠支出如何在个人所得税前扣除
60 实习生如何缴纳个人所得税
61 如何办理个人所得税完税证明
62 违法所得是否征税
63 个人出租住房如何缴税
64 契税应当如何缴纳
65 海淘商品交税了吗
66 纳税人主动补缴税款有何现实意义